Home > General > Panduan Untuk Aturan Pajak Cryptocurrency

Panduan Untuk Aturan Pajak Cryptocurrency

///
Comments are Off
Panduan Untuk Aturan Pajak Cryptocurrency

15 pelajaran untuk investor bitcoin

Berapa banyak investor bitcoin yang tidak secepat dengan tindakan keras IRS? Jutaan, mungkin. Coinbase memiliki 35 juta akun pelanggan. Jumlah wajib pajak yang melaporkan perdagangan crypto, hingga saat ini, mencapai ratusan.

Jika dulunya sulit untuk memohon ketidaktahuan tentang undang-undang perpajakan terkait kripto, sekarang mustahil. Type 1040 yang baru menuntut agar pembayar pajak mengatakan apakah mereka memiliki mata uang digital atau tidak. Pertanyaan ya / tidak sejajar dengan pertanyaan yang diterapkan bertahun-tahun yang lalu di rekening investasi luar negeri dan menyebabkan perlakuan buruk terhadap orang-orang yang berbohong.

1. Cryptocurrency adalah properti.

Bitcoin dan para pesaingnya terlihat sangat mirip uang: mereka adalah penyimpan nilai dan alat pertukaran. Tetapi Inside Income Service telah memutuskan bahwa aset-aset ini bukan mata uang dan juga bukan surat berharga. Mereka adalah properti. Lebih seperti pusat perbelanjaan daripada seperti tagihan $ 100.

Sebagai aset modal, mereka menimbulkan keuntungan dan kerugian modal saat dijual. Laba dikenai pajak sebagai keuntungan jangka pendek jika suatu posisi telah ditahan selama satu tahun atau kurang, sebagai jangka panjang jika ditahan selama lebih dari satu tahun. Jika sebuah koin dipegang untuk keuntungan dan bukan hiburan, yang mungkin hampir selalu demikian, maka kerugiannya adalah kerugian modal yang dapat dikurangkan.

Dalam menghitung untung atau rugi yang Anda gunakan sebagai titik awal Anda sebagai "dasar" suatu aset, istilah pajak untuk harga pembelian awal Anda (setelah, sesekali, beberapa penyesuaian).

2. Penjualan bukan satu-satunya bentuk transaksi kena pajak.

Anda harus melaporkan disposisi koin digital jika:

—Dijual tunai,

—Diteliti untuk crypto lain, atau

—Digunakan untuk membeli sesuatu.

Tetapi hanya mentransfer koin, seperti dari dompet ke pertukaran atau sebaliknya, bukanlah disposisi. Investor juga tidak membeli dan menahan berutang pajak.

3. Aturan penjualan cuci kode pajak tidak berlaku.

Aturan ini melarang klaim hilangnya penjualan sekuritas jika Anda membeli sekuritas itu dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudahnya. Jika, misalnya, Anda membeli saham Tesla dengan harga $ 800, menjualnya dengan harga $ 720, kemudian membelinya kembali dengan cepat, kerugian $ 80 ditangguhkan.

Tetapi bitcoin dan sejenisnya bukan "sekuritas." Mereka adalah "properti". Jadi Anda bisa keluar dengan kerugian dan kemudian kembali tanpa kehilangan hak untuk segera mengklaim kerugian.

4. Bertukar menjerit.

Pertukaran koin yang berbasis di informasi file A.S. kembali kepada pelanggan dengan banyak perdagangan. The 1099-Okay adalah wajib bagi pelanggan yang dalam satu tahun kalender melakukan setidaknya 200 transaksi dengan hasil whole setidaknya $ 20.000. Ini adalah cutoff yang sama untuk perantara lainnya yang menangani transaksi properti, seperti Ebay. (Beberapa negara bagian memiliki ambang batas yang lebih rendah.)

Formulir 1099-Okay lebih mirip dengan 1099-B yang disimpan oleh pialang saham, kecuali bahwa formulir terakhir tidak memiliki minimal perdagangan 200 dan Okay mungkin tidak akan memberi tahu Anda berapa foundation biaya Anda untuk sebuah koin.

Seperti 1099-Bs, demikian juga dengan Ks, fakta bahwa Anda tidak mendapatkan formulir (karena Anda tidak melakukan banyak perdagangan atau karena alasan lain) tidak membebaskan Anda dari kewajiban untuk melaporkan semua penjualan dan disposisi lainnya.

5. Garpu dapat menciptakan penghasilan biasa.

Ketika satu saham terbagi dua, pada umumnya, tidak ada transaksi kena pajak. Harga pembeliannya akan diukir dan ditugaskan ke dua bagian; Anda menyatakan penjualan pada salah satu dari potongan-potongan itu hanya ketika Anda membuangnya. Jika dan ketika Anda menjual sepotong dengan untung, Anda akan mendapatkan perlakuan untung modal yang menguntungkan. Inilah yang akan terjadi jika satu saham Exxon Mobil dipecah menjadi satu saham Exxon dan satu saham Mobil.

IRS memiliki pandangan berbeda tentang perpecahan koin yang terjadi ketika blockchain bercabang menjadi dua rantai. Ia berpikir bahwa perpecahan menciptakan rejeki nomplok sama dengan nilai awal dari koin yang baru dibuat, dan bahwa rejeki nomplok ini harus dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa yang tinggi.

Inilah yang terjadi ketika bitcoin (BTC) memutar bitcoin money (BCH) pada tahun 2017. Setiap koin BTC lama terus hidup pada satu rantai sementara satu BCH yang baru dibuat, pada rantai baru, dijatuhkan ke pangkuan pemilik BTC. Anda seharusnya mendeklarasikan nilai BCH sebagai penghasilan biasa. Ini adalah taruhan yang baik bahwa banyak pemegang koin lalai untuk melakukannya.

Bagaimana agen pajak membenarkan aturannya? Dengan beberapa logika yang sangat tegang. Ia melihat perpecahan koin kurang dari sebuah perusahaan minyak yang terbelah menjadi dua dibandingkan dengan pembayar pajak yang tersandung pada tagihan $ 100 di tempat parkir.

Mata uang baru yang dibuat oleh garpu adalah penghasilan ketika Anda bisa mendapatkannya. Ini benar bahkan jika Anda memegang mata uang baru. Foundation biaya untuk koin baru adalah apa pun yang Anda harus laporkan sebagai penghasilan.

6. Airdrops menciptakan penghasilan biasa.

"Airdrop" adalah distribusi acak koin dalam rangka upaya pemasaran. (IRS juga menggunakan istilah ini, secara keliru, untuk menggambarkan spin-off yang dijelaskan di bagian sebelumnya.) Dengan jauh lebih banyak pembenaran daripada yang dipajangnya, IRS menganggap hadiah pemasaran sebagai pendapatan biasa.

Anda melaporkan penghasilan dari skema pemasaran segera setelah Anda mendapatkan freebie. Penghasilan yang dilaporkan itu menjadi dasar biaya jika nanti Anda membuang koin. Jumlah dolar mungkin akan sedikit; orang tidak memberikan koin berharga.

7. Penambangan menghasilkan pendapatan biasa.

Misalkan Anda bergabung dengan kumpulan penambangan, belanjakan $ 8.000 untuk listrik dan dapatkan hadiah berupa bitcoin senilai $ 9.800. Bahkan jika Anda tidak menjual koin, Anda harus melaporkan laba $ 1.800 dan laba itu adalah penghasilan biasa.

Kepemilikan baru Anda memiliki dasar $ 9.800 dan setiap untung atau rugi dari titik itu merupakan keuntungan atau kerugian modal. Itu bisa menciptakan hasil yang menyakitkan. Jika koin itu jatuh nilainya menjadi $ 8.000 dan Anda kemudian menjualnya, Anda telah mencapai titik impas, tetapi Anda mungkin harus membayar pajak. Itu karena Anda akan menggabungkan $ 1.800 dari pendapatan biasa, dikenakan pajak pada tingkat tinggi, dengan $ 1.800 dari kerugian modal, yang mungkin jauh lebih rendah nilainya dari pengembalian pajak Anda.

Keuntungan dan kerugian yang dijelaskan di sini berlaku jika Anda menambang dengan tujuan menghasilkan uang. Sebaliknya, jika IRS dapat menunjukkan bahwa penambangan Anda tidak lebih dari hobi, maka Anda terjebak dengan akuntansi hobi. Itu bencana. Hobi harus melaporkan semua pendapatan mereka sebagai pendapatan tetapi tidak dapat mengurangi biaya mereka.

8. Taruhan menghasilkan pendapatan biasa.

Beberapa rantai crypto, seperti tezos, memberikan penghargaan kepada peserta karena memasang koin mereka sebagai jaminan dan kemudian mensertifikasi transaksi. Koin hadiah diperlakukan, seperti bunga financial institution, sebagai pendapatan biasa. Beberapa pertukaran menangani pekerjaan ini untuk Anda dan kemudian membagi pendapatan. Dalam hal itu penghasilan Anda adalah bagian Anda dari biaya, bukan jumlah bruto.

9. Hadiah crypto untuk amal diperlakukan seperti hadiah saham, sampai batas tertentu.

Beli koin seharga $ 4.000, tunggu lebih dari setahun dan donasi saat nilainya $ 9.000, dan Anda mendapat potongan $ 9.000 tanpa harus membayar pajak atas keuntungan $ 5.000. Tetapi hadiah properti (tidak seperti sekuritas) bernilai lebih dari $ 5.000 perlu penilaian, sehingga ini bisa berantakan.

Jika Anda menyumbangkan properti yang dihargai setelah memegangnya selama kurang dari satu tahun, pengurangan Anda terbatas pada foundation biaya Anda.

Bagaimana dengan properti yang didepresiasi? Jangan berikan itu. Jual dan ambil rugi modal.

10. Hadiah crypto kepada teman dan kerabat diperlakukan seperti hadiah saham.

Foundation biaya dan periode penahanan yang dilakukan oleh seorang sama dengan jika Anda masih memegang koin, tetapi dengan satu perbedaan kecil: Jika properti telah jatuh nilainya selama kepemilikan Anda, maka aturan khusus mulai berlaku.

Katakanlah Anda membeli bitcoin seharga $ 12.000 dan berikan kepada keponakan Anda saat itu bernilai $ 11.000. Jika dia menjual lebih dari $ 12.000, maka dia menggunakan $ 12.000 sebagai basisnya. Jika dia menjual kurang dari $ 11.000, dia harus menggunakan $ 11.000 sebagai basisnya, mengurangi kerugian modal yang bisa dia klaim. Setiap penjualan antara $ 11.000 dan $ 12.000 berada dalam zona mati yang tidak menghasilkan untung maupun rugi.

11. Penundaan pajak sejenis tidak berfungsi.

Dengan aturan sejenis, orang bertujuan untuk memperlakukan pertukaran satu kripto dengan yang lain sebagai peristiwa yang tidak dapat ditawar-tawar, menunda pajak hingga penjualan koin baru. Ini mungkin tidak bekerja untuk tahun pajak sebelum 2018, karena pertukaran koin tidak memenuhi persyaratan untuk perantara sejenis. Ini pasti tidak bekerja untuk 2018 dan tahun-tahun berikutnya karena undang-undang baru membatasi perlakuan sejenis untuk pertukaran actual estat.

12. Futures Bitcoin adalah Bagian 1256 kontrak.

Futures pada bitcoin, diperdagangkan di Chicago Mercantile Change, dapatkan perlakuan pajak khusus komoditas berjangka: (a) Posisi “ditandai ke pasar” pada 31 Desember, dengan keuntungan dan kerugian kertas diakui seolah-olah posisi futures dijual dan segera dibeli kembali. (B) Keuntungan dan kerugian diasumsikan 60% jangka panjang, jangka pendek 40%, tidak peduli berapa lama posisi telah dipegang.

13. Crypto mungkin tunduk pada aturan straddle.

Aturan ini melarang Anda untuk mengurangi kerugian pada penutupan posisi dalam investasi yang diperdagangkan secara aktif (saham, opsi, apa pun) saat Anda mempertahankan posisi terbuka yang berjalan berlawanan arah. Jadi, jika Anda memiliki dana S&P 500 sementara secara bersamaan memegang posisi pendek dalam S&P futures, Anda tidak dapat menjual salah satunya saja untuk mengklaim kerugian modal sambil tetap memegang posisi penyeimbangan.

Anda bisa mengalami masalah di sini jika Anda memiliki banyak posisi dalam bitcoin, futures bitcoin, atau opsi bitcoin.

14. Crypto lepas pantai mungkin tidak tunduk pada pelaporan FBAR dan Fatca.

Kedua rezim peraturan ini memaksa Anda untuk mengungkapkan uang tunai dan surat berharga yang disimpan di rekening luar negeri. Namun, mereka tidak berlaku untuk properti yang bukan uang tunai atau surat berharga. Jadi akun bitcoin Anda di Binance yang berbasis di Malta tidak tercakup oleh aturan ini.

Namun, beberapa pengacara menyarankan Anda untuk mengajukan laporan. Jika Anda berdagang sepanjang tahun ke mata uang konvensional (seperti dolar atau euro), Anda mungkin melewati ambang batas dan diharuskan untuk mengajukan. Biaya tenaga pengarsipan kecil; hukuman untuk tidak patuh sangat berat.

Itu FBAR (Bentuk Rekening Financial institution & Keuangan Asing), yang berlaku jika rekening luar negeri mencapai $ 10.000 pada setiap titik selama tahun tersebut, harus diajukan secara elektronik.

Fatca (Undang-Undang Kepatuhan Pajak Akun Asing), memiliki ambang berbeda yang dimulai dari $ 50.000. Bentuk, angka 8938, dapat diajukan di atas kertas.

Anda tidak perlu mengajukan laporan ini untuk aset yang dimiliki di bursa yang diatur A.S. seperti Coinbase.

Pembebasan dari pengungkapan akun tidak memberikan pengecualian dari aturan yang mewajibkan pelaporan penjualan apa pun dengan keuntungan. Jika Anda mendapat untung dari crypto, bahkan satu dolar, maka itu harus dikenakan pajak Anda di mana pun koin itu disimpan.

15. Mengidentifikasi lot berfungsi seperti halnya dengan sekuritas.

Katakan Anda membeli 5 bitcoin seharga $ 6.000 dan 5 lagi seharga $ 8.000. Sekarang Anda menjual satu koin seharga $ 9.000. Apakah itu salah satu yang awal (menciptakan keuntungan $ 3.000) atau salah satu yang terlambat (keuntungan $ 2.000)? IRS memberi Anda dua pilihan.

Pilihan default adalah masuk pertama keluar pertama. Dalam pasar yang meningkat, itu cenderung memberi Anda tagihan pajak tinggi.

Pilihan kedua adalah "identifikasi spesifik." Anda menyimpan catatan yang cermat memungkinkan Anda untuk mengeja koin mana yang dijual. Ini memungkinkan Anda untuk membuat pilihan yang meminimalkan tagihan pajak Anda (biasanya, koin dengan harga pembelian tertinggi). Ini membantu untuk memiliki layanan pelacakan koin menangani pekerjaan kotor.

Untuk artikel oleh penulis ini tentang investasi bijaksana pajak, buka sini.

Untuk berita tentang crypto dan blockchain, buka sini.

Untuk tanya jawab yang bermanfaat dari polisi pajak, pergilah sini.

. (tagsToTranslate) pajak bitcoin (t) pajak cryptocurrency (t) pajak fork sulit (t) dipertaruhkan

You may also like
Kerangka Crypto DOJ Adalah Peringatan untuk Pertukaran
Kerangka Crypto DOJ Adalah Peringatan untuk Pertukaran
AS meluncurkan kerangka kerja penegakan untuk memerangi teroris, aktivitas cryptocurrency kriminal

AS meluncurkan kerangka kerja penegakan untuk memerangi teroris, aktivitas cryptocurrency kriminal

John McAfee Pumps Crypto From Prison, Denies Tax Fraud and Murder Charges

John McAfee Memompa Crypto Dari Penjara, Menyangkal Penipuan Pajak dan Tuduhan Pembunuhan

lebar = 800

Trending sekarang: Dampak Covid-19 pada Pertumbuhan Pasar Cryptocurrency, Segmen, Pendapatan, Produsen & Laporan Riset Perkiraan