Home > General > 5: Peristiwa Crypto yang Paling Umum Dilaporkan oleh Pajak

5: Peristiwa Crypto yang Paling Umum Dilaporkan oleh Pajak

///
Comments are Off
5 Peristiwa Crypto yang Paling Umum Dilaporkan oleh Pajak

CPA frustrasi dengan cryptocurrency, dan memang seharusnya begitu. Industri ini rumit, lancar, dan dengan desain, sepenuhnya terdesentralisasi. Untuk CPA dan pemegang dompet kripto atau “penjaja”, ada kebingungan seputar apa yang merupakan transaksi kripto dan Formulir 1099 apa yang harus digunakan untuk melaporkannya ke IRS.

IRS umumnya mengandalkan informasi pajak dari Formulir 1099 yang diajukan oleh pembayar untuk memverifikasi informasi yang dilaporkan oleh CPA tentang pengembalian pajak penghasilan. Tetapi untuk sebagian besar transaksi mata uang kripto, IRS gagal memberikan panduan Formulir 1099 yang konsisten dan jelas kepada pembayar; dan sebagai hasilnya, survei Crypto CPA baru-baru ini menemukan bahwa lebih dari 35percent investor kripto tidak menerima informasi Formulir 1099 terkait dengan transaksi kripto mereka.

Di bawah ini adalah lima peristiwa wajib pajak teratas dan kemungkinan besar akan Anda temui dari penjaja cryptocurrency dan Formulir 1099 yang harus dikeluarkan oleh pembayar.

1. ) Membeli dan menjual aset cryptocurrency

Transaksi cryptocurrency yang paling umum adalah membeli dan menjual aset cryptocurrency untuk tujuan investasi. Apakah crypto hodler adalah bisnis atau pembayar pajak individu, ada aturan pajak yang berlaku untuk transaksi 'properti' yang umumnya diikuti untuk menghitung keuntungan dan kerugian yang terkait dengan aset modal. Tanpa pelaporan informasi pajak transaksi yang konsisten dan akurat, IRS berjuang untuk mendukung klaim yang terkait dengan aset crypto. Musim panas lalu, IRS mengirim surat ke lebih dari 10. 000 pembayar pajak crypto meminta pengembalian pajak pendapatan yang direvisi dan dokumentasi untuk mendukung klaim yang dibuat atas informasi yang diajukan sebelumnya. Sebagai pengganti menerima Formulir 1099 untuk membuktikan apakah pengembalian pajak penghasilan yang diajukan oleh investor kripto sudah sesuai, IRS menerima ribuan dan ribuan potongan data yang sekarang perlu dikorelasikan untuk mengembalikan informasi, secara manual.

Karena itu, IRS mengumumkan pada bulan Juni bahwa mereka mencari kontraktor pihak ketiga untuk membantu penghitungan transaksi pengguna mata uang kripto untuk mengaudit dan mengevaluasi dengan benar puluhan ribu keuntungan dan kerugian cryptocurrency yang dilaporkan.

Untuk memperbaiki masalah ini untuk jangka panjang, IRS juga mengumumkan di forum worldwide pembayar pertukaran kripto pada bulan Maret, maksudnya untuk menyusun peraturan di bawah Kode pajak Bagian 6045. Pengembalian agent, yang menandakan beberapa versi pelaporan Formulir 1099-akan akan dibutuhkan oleh pertukaran kripto dan bisnis untuk disposisi aset kripto. Mudah-mudahan IRS segera merilis panduan itu — tahun ini sudah setengahnya dan pembayar akan membutuhkan waktu untuk menerapkan sistem dan memproses perubahan untuk tanggal jatuh speed pelaporan 2020.

2. Membeli barang dan jasa menggunakan cryptocurrency

Setiap kali seseorang melakukan pembelian menggunakan cryptocurrency atau jenis transaksi crypto apa pun dengan imbalan barang atau jasa, itu dianggap sebagai peristiwa yang dapat dikenakan pajak. Ini adalah aspek cryptocurrency yang paling dipahami secara luas di antara CPA: semua jenis pembelian, penjualan, atau perdagangan dengan cryptocurrency merupakan disposisi dari aset crypto yang menimbulkan pajak penghasilan.

Yang memperumit ini adalah transaksi konsumen, seperti membeli Starbucks pagi Anda dengan Bitcoin. Apakah pertukaran seharusnya melaporkan 1099 setiap kali BTC meninggalkan dompet untuk beberapa dolar kopi? Iya. Tetapi hanya sedikit yang melakukannya. Karena IRS memprioritaskan penegakan dan panduan crypto, kami mengantisipasi panduan IRS yang lebih spesifik (dan lebih banyak tindakan keras terhadap pembayar) di tahun mendatang karena penggunaan cryptocurrency menjadi semakin umum.

3. ) Hadiah taruhan

Mirip dengan bagaimana lender memberi insentif kepada pelanggan baru dengan hadiah ketika mereka mempertahankan saldo akun tertentu, pertukaran crypto sering memberikan hadiah kepada investor yang mempertahankan sejumlah aset crypto di stage mereka. Bank melaporkan Formulir 1099-INT untuk penghargaan ini karena IRS memperlakukan hadiah sebagai pendapatan bunga. Tetapi untuk hadiah crypto, IRS berpendapat Aturan Pendapatan 2019-24 bahwa imbalan adalah pendapatan biasa ketika hadiah disediakan untuk pemilik toko. Namun, mereka gagal menjelaskan bagaimana pembayar crypto harus melaporkannya pada Formulir 1099. Pada Formulir 1099-MISC beberapa pembayar melaporkan hadiah sebagai pendapatan sewa di Kotak 1 sementara yang lain melaporkan hadiah sebagai hadiah di Kotak 3.

Jadi bagaimana seharusnya CPA memperlakukan hadiah ini untuk pengembalian pajak penghasilan investor crypto? Potongan dari properti sewaan dan pendapatan yang dihasilkannya tidak sama dengan potongan dari pembayaran yang dilaporkan sebagai hadiah. Misalnya, jika CPA memutuskan bahwa pendapatan hadiah taruhan harus diperlakukan sebagai pendapatan hadiah tetapi klien mereka menerima Formulir 1099-MISC dengan Kotak 1 (pendapatan sewa) diisi, CPA perlu membantu wajib pajak menjelaskan kepada IRS mengapa mereka mengambil pemotongan atau melaporkan pendapatan secara berbeda dari bagaimana 1099 dilaporkan.

4. ) Transport dompet-ke-dompet

Praktik umum di antara penjaja kripto adalah menggeser kripto dari satu bursa ke bursa lain, katakan Coinbase ke Binance. Ini disebut move dompet-ke-dompet dan ini merupakan peristiwa kena pajak. Saat ini, umumnya tidak ada pelacakan untuk Binance untuk mengetahui detail kena pajak terkait dengan aset yang ditransfer dari Coinbase (atau bursa lainnya). Jadi ketika penipu membuang aset kripto di kemudian hari, Binance hanya mengetahui nilai aset pada saat itu ditransfer oleh Coinbase, belum tentu nilai untuk apa aset itu sebenarnya dibeli.

Ini adalah informasi penting untuk menghitung untung dan rugi dan umumnya, pembayar seperti Binance akan melaporkan rincian tersebut pada Formulir 1099-B. Karena IRS tidak memerlukan pertukaran untuk melaporkan rincian ini, wajib pajak saat ini menanggung beban untuk melacak semua tanggal dan jumlah setiap aset kripto yang dibeli dan dijual. Dan CPA mereka dibiarkan mencoba menyortir semua detail tersebut untuk menghitung keuntungan dan kerugian untuk tujuan pajak.

5. ) Garpu keras dan airdrops

Tahun lalu, IRS merilis panduan seputar transaksi bercabang dan airdrop. Namun seperti banyak orang yang tidak memperdagangkan kripto dan menganggapnya seperti bahasa asing, kebanyakan CPA tidak memahami terminologi ini. Transaksi bercabang terjadi ketika blockchain terpecah dan aturan baru diperkenalkan yang tidak kompatibel dengan jaringan lama. Dalam transaksi challenging fork, satu jenis cryptocurrency terbagi menjadi dua jenis cryptocurrency. Tetes udara adalah cryptocurrency gratis yang disimpan ke akun penipu, biasanya untuk mendorong adopsi crypto tertentu.

Secara umum, IRS berpendapat bahwa ketika transaksi difficult disk terjadi, cryptocurrency baru akan dikenakan pajak ketika pembayar pajak benar-benar menerima (dan memiliki akses ke) aset cryptocurrency baru. Putusan tersebut juga merinci bahwa seorang wajib pajak yang menerima airdrop sehubungan dengan challenging disk, harus memperlakukan aset yang jatuh di udara sebagai hadiah dan melaporkannya sebagai pendapatan biasa.

Pembayar transaksi difficult disk di mana aset cryptocurrency baru disimpan ke hodler harus melaporkan nilai aset baru pada Formulir 1099-MISC. Pembayar cryptocurrency sebagai hasil dari airdrop harus melaporkan Formulir 1099-MISC yang mencerminkan nilai unit crypto yang diberikan.

CPA berenang di perairan yang belum dipetakan dengan cryptocurrency. Hanya dengan beberapa pengecualian, banyak bursa tidak memberikan Formulir 1099 yang benar kepada investor untuk transaksi yang dapat dilaporkan, membuat proses pajak penghasilan menjadi berat dan memakan waktu. Dan investor crypto merasakan konsekuensinya melalui peningkatan penegakan dan pengawasan IRS seputar pelaporan informasi pajak mereka.

Hodlers dan CPA mereka berhak mendapatkan perlakuan pajak yang sama seperti yang mereka terima sebagai investor di aset modal lainnya. Dengan peraturan yang semakin membayangi bagi pembayar, sekaranglah saatnya untuk mematuhi pelaporan Formulir 1099.

Kolom ini tidak selalu mencerminkan pendapat The Bureau of National Affairs Inc. atau pemiliknya.

Informasi penulis

Wendy Walker adalah kepala sekolah solusi pelaporan informasi pajak di Sovos. Dia memiliki lebih dari 15 tahun pengalaman manajemen operasi pajak dan kepatuhan pajak dengan penekanan di lembaga keuangan besar, pernah menjabat posisi di CTI Technologies (divisi dari IHS Markit), Zions Bancorporation dan JP Morgan Chase. Wendy menjabat sebagai anggota beberapa dewan penasihat industri terkemuka. Dia lulus dengan gelar Bachelor of Science di bidang teknik proses dari Franklin University dan memperoleh gelar MBA dari Ohio Dominican University, di Columbus, Ohio.

You may also like
Kerangka Crypto DOJ Adalah Peringatan untuk Pertukaran
Kerangka Crypto DOJ Adalah Peringatan untuk Pertukaran
Menyatakan tindakan keras? Apa yang membuat rilis kerangka crypto DoJ
Menyatakan tindakan keras? Apa yang membuat rilis kerangka crypto DoJ
John McAfee Pumps Crypto From Prison, Denies Tax Fraud and Murder Charges

John McAfee Memompa Crypto Dari Penjara, Menyangkal Penipuan Pajak dan Tuduhan Pembunuhan

Pembaruan Pasar Mingguan Crypto

Pembaruan Pasar Mingguan Crypto